Rule Of 78’s / Quy Tắc 78

Công thức toán học được dùng trong việc tính tiền lãi được hoàn lại khi người vay thanh toán đủ khoản vay trước khi đáo hạn. Quy tắc 78 cũng được biết đến như là Tổng các chỉ số được áp dụng đối với hầu hết các khoản vay tiêu dùng, trong đó phí tài chính được tính bằng cách dùng phương pháp tiền lãi cộng thêm hay tiền lãi khấu trừ để tính tiền lãi. Công thức tính khoản hoàn lại như sau: cộng số các tháng trong lịch biểu thanh toán, trong khoản vay trả góp 12 tháng, tổng số là 78. Số này được chi cho số các lần thanh toán, sẽ bằng phí tài chính tháng đó. Trong tháng thứ nhất, người vay sẽ dùng tổng số tiền vay được, và phí tài chính là 12/78 của tổng số tiền lãi; trong tháng thứ hai, đó là 11/78, v.v... Một khoản vay 3,000$, được thanh toán bằng 15 lần trả góp bằng nhau mỗi lần 225$, có khoản thanh toán tiền lãi là 28.13$ trong tháng thứ nhất, 26.25$ tháng thứ hai, và chỉ còn 1.87$ tháng cuối cùng. Do vậy, theo phương pháp cộng thêm, phí tài chính cho các tháng đầu cao hơn các tháng sau, nghĩa là việc thanh toán một khoản vay trả góp sớm không nhất thiết giảm số tiền lãi mà người vay sẽ phải trả. Tuy nhiên, ĐẠO LUẬT TRUNG THỰC TRONG CHO VAY yêu cầu những người cho vay công khai cách tính phí tài chính nếu nợ được trả hết trước khi đáo hạn, vì thế những người vay có thể cân nhắc các phương án tài trợ tài chính, trước khi ký bản thoả thuận khoản cho vay. Xem  SIMPLE INTEREST