Roth Ira/ Tài Khoản Roth Ira

Tài khoản có lợi về thuế được tạo ra bởi đạo luật giảm thuế cho người đóng thuế năm 1997 cho phép các khoản đóng góp hằng năm (4000$ hằng năm tăng lên 5000$ năm 2006) vào tài khoản hưu trí cá nhân. Các cá nhân trên 50 tuổi có thể góp thêm 1000$ bắt đầu vào năm 2006. Việc rút vốn gốc và lãi từ tài khoản Roth IRA (đặt tên theo nghị sỹ William V. Roth, ủng hộ một tài khoản IRA mở rộng) được miễn thuế sau 59 tuổi rưỡi miễn là tài sản duy trì trong tài khoản ít nhất năm năm sau lẫn góp đầu tiên. Tuy việc góp vào tài khoản Roth IRA không được khấu trừ thuế thu nhập, chúng có lợi thế hơn so với các tài khoản IRA truyền thống. Nhừng người tham gia Roth không bị yêu cầu bắt đầu nhận các khoản phân phối ở độ tuổi 70, họ cũng không bị yêu cầu nhận phân phối vào bất cứ thời gian nào trong suốt cuộc đời. Họ có thế tiếp tục góp vốn từ thu nhập có được sau độ tuổi 70. Nếu chủ tài khoản chết trước khi nhận phân phối thì tiền thu được sẽ dành cho người thụ hưởng miễn thuế. Việc rút tiền Roth IRA để mua nhà lần đầu (đến số tối đa 10.000$) để trả chi phí học đại học, hay để cung cấp thu nhập khuyết tật nếu người tham gia trở thành người khuyết tật, được miễn khoản phạt thuế 10% theo thông lệ đối với việc rút tiền sớm. Các cặp vợ chồng có thu nhập gộp điều chỉnh là 150.000$ hoặc ít hơn và những người đóng thuế độc thân là 95.000$ hoặc ít hơn, có thể góp số tiền tối đa hằng năm. Số tiền đóng góp được giảm dần đối với các cặp vợ chồng kê khai thuế chung, có thu nhập hằng năm từ 150.000$ đên 160.000$ (95.000$ đến 110.000$ đối với những người độc thân). Những người có thu nhập trên các giới hạn này có thể không đóng góp vào tài khoản Roth IRA. Việc chuyển đổi tái tục (Rollover) từ tài khoản IRA truyền thống sang IRA Roth được cho phép đối với các cá nhân có thu nhập gộp điều chỉnh 100.000$ hoặc ít hơn. Việc tái tục tài khoản Roth IRA được miễn tiền phat 10% phân phối sớm theo thông lệ, mặc dù thuế thu nhập thông thường được tính trên thu nhập chưa tính thuế. Các quy tắc của Cục Thuế Thu nhập Nội địa cho phép chuyển đổi từ Roth Ira sang loại IRA khác, và chuyển đổi ngược lại cho Roth IRA. Bởi vì những người tham gia thường tùy biến (điều chỉnh linh hoạt) Roth Ira để đáp ứng các nhu cầu về thuế cá nhân và hoạch định tài sản của họ, nên tham vấn với chuyên gia tài chính.