Matched Maturities / Ngày Đáo Hạn Tương Xứng

Trong quản lý tài sản - nợ phải trả của ngân hàng, cung cấp các khoản vay bằng các khoản tiền gởi có kỳ hạn gần như ngang nhau để giảm thiểu rủi ro lãi suất. Đây là phương pháp quản lý các quỹ theo khoảng cách hợp đồng, được tiến hành bằng cách làm tương xứng kỳ đáo hạn ở hai phía của bảng cân đối kế toán vào một thời kỳ báo cáo đã cho. Ví dụ, tất cả các khoản vay 90 ngày được làm tương xứng với các khoản nợ phải trả kỳ vọng đến hạn hoặc định giá lại trong 90 ngày. Sự chênh lệch giữa tài sản đáo hạn và nợ đáo hạn là khoảng cách hợp đồng, sẽ khác biệt với mỗi thời kỳ niên lịch. Việc làm tương xứng vốn gặp nhiều khó khăn khi kỳ đáo hạn kéo dài. Ví dụ, một ngân hàng có thể cố gắng cung cấp vốn cho các khoản vay mua xe năm năm bằng Chứng chỉ Tiền gởi năm năm, nhưng thường khó đạt được. Một ngân hàng không thể ngăn người ký gởi rút tiền trước ngày đáo hạn CD. Ngoài ra, một ngân hàng có thể phát hiện rằng sẽ thuận lợi khi chủ ý làm cho các kỳ hạn không tương xứng nhau, nếu ngân hàng tin rằng lãi suất sẽ thay đổi. Sự làm tương xứng kỳ đáo hạn phổ biến hơn trong thị trường tiền tệ Châu Âu nơi mà những khoản ký gởi đôla Châu Âu, có kỳ đáo hạn cố định, và có thể được làm tương thích dễ dàng so với nợ phải trả kỳ hạn cố định. Còn được gọi là sự tài trợ vốn tương thích.