Annual Exclusion / Khoản Loại Trừ Hàng Năm

Annual Exclusion là khoản tiền được chuyển bằng quà tặng từ một người này đến một người khác mà không phải chịu thuế quà tặng hoặc không tác động đến khoản tín dụng thống nhất. Khoản này có thể được chuyển dưới dạng tiền mặt hoặc dưới dạng các tài sản khác. Khoản loại trừ hành năm không giới hạn số lượng người nhận mỗi năm. Ví dụn khoản loại trừ hàng năm cho năm 2011 là $13,000. Điều đó có nghĩa là một người giàu có có thể tặng khoản $13,000 đó cho 10 người khác nhau trong một năm mà không phải chịu thuế quà tặng. Thêm vào đó, các cặp vợ chồng có thể kết hợp khoản loại trừ hàng năm của mỗi người lại với nhau thành khoản quà tặng $26,000 mỗi người hoặc $52,000 mỗi cặp mỗi năm. Chiến lược tặng quà này thường được sử dụng để giảm quy mô của tài sản thừa kế chịu thuế.