Risk – Based Capital/ Vốn Dựa Trên Cơ Sở Rủi Ro

Số đo sức mạnh tài chính của một ngân hàng, khi xem xét đến các khoản dự trữ vốn dành cho các khoản vay, đầu tư, và mọt số mục khác ngoài bảng cân đối kế toán. Nói chung các tài sản có rủi ro tín dụng cao hơn đòi hỏi nhiều vốn dự trữ hơn các tài sản có rủi ro thấp. Mục đích của vốn trên cơ sở rủi ro là: (1) khuyến khích các ngân hàng duy trì vốn cổ phần đệm đầy đủ, bao gồm cổ phiếu thưởng, để hỗ trở các tài sản trên bảng cân đối kế toán; (2) bao gồm các mục ngoài bảng cân đối kế toán trong tính toán lượng vốn thích hợp; (3) khuyến khích sự nắm giữ các tài sản thanh khoản rủi ro thấp; (4) thiết lập bảng hướng dẫn quốc tế thống nhất đối với sự thích hợp về vốn ngân hàng trong các nước NHÓM MƯỜI (GROUP OF TEN).                Tại Mỹ, công thức tính vốn trên cơ sở rủi ro làm tăng vốn bắt buộc từ 5,5% tài sản lên 8%, 4% trong đó phải là vốn Cấp 1 (cố phiếu thưởng cộng với cổ phiếu ưu đãi không tích lũy); và 4% các loại vốn đủ điều kiện khác, bao gồm dự trữ về lỗ khoản cho vay, bao gồm dự trữ về lỗ khoản cho vay, cổ phiếu ưu đãi vĩnh viễn, công cụ vốn lai (hybrid), như các trái phiếu Chuyển Đổi Bó Buộc và khoản nợ phụ thuộc.                 Các nguyên tắc trên cơ sở rủi ro, được ủy ban Basle về Điều tiết Ngân hàng và Thực thi Giám sát (Uỷ Ban Giám Sát Basle), là sự thay đổi nền tảng trong việc tính toán vốn ngân hàng, so với các số đo tính trước đây dùng để tính toán sự thích hợp về vốn. Nó chuyển sự xác định vốn từ bên nợ phải trả của bảng cân đối kế toán sang bên tài sản, sử dụng công thức gán trọng số rủi ro cụ thể cho các nhóm tài sản khác nhau. Tỷ lệ vốn trên cơ sở rủi ro của ngân hàng được sinh bằng cách chia vốn đủ điều kiện của nó cho tài sản rủi ro có trọng số. Các tài sản được đánh giá 100% rủi ro, như khoản cho vay thương mại và khoản cho vay tiêu dùng trả góp, đòi hỏi một định chế duy nhất