Net Asset Value / Giá Trị Tài Sản Tịnh

1. Trong quỹ hỗ tương, giá của tài sản trên một cổ phiếu trong vốn, vốn được tính bằng lấy giá trị danh mục chứng khoán đang nắm giữ trừ đi nợ phải trả, cộng thêm tiền mặt và lợi nhuận tích lũy, chia tổng số đó cho các cổ phiếu đang lưu hành. Đây là giá trị mà tất cả cổ đông nhận được nếu tất cả cổ phiếu phát hành đều được mua lại. Trong một quỹ không có chi phí hoa hồng, giá trị này là giá trị chào bán trong danh mục quỹ hỗ tương trong các tờ báo hàng ngày. Trong một quỹ có phí hoa hồng, giá trị tính bằng cách cộng hoa hồng danh số vào NAV. Quỹ hỗ tương tính giá trị tài sản ròng hàng ngày, căn cứ trên giá đóng cửa của ngày làm việc hôm trước. Cột giá chào mua hoặc giá chào bán ở các bản trong các báo cáo hỗ tương thể hiện giá sau khi cộng thêm phí hoa hồng. 2. Trị giá ròng hữu hình trên sổ thanh toán của các chứng khoán của một công ty thường được phát biểu theo giá trị ròng mỗi trái phiếu. Thí dụ: giá trị sổ sách của cổ phiếu thường, là hiệu số giữa giá trị kế toán của cổ phiếu đang lưu hành, và toàn bộ nợ phải trả cộng tài sản vô hình, như thương hiệu và khấu hao, chia cho số cổ phiếu được phát hành. Giá trị này còn gọi là trị giá sổ sách hữu hình, cũng được tính cho các trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi,...và không liên quan đến giá trị thị trường.