Bank Examination / Kiểm Tra Ngân Hàng

Việc kiểm tra định lỳ tài sản và nợ của bảng cân đối kế toán ngân hàng thông qua các cơ quan giám sát ngân hàng. Các nhân viên kiểm tra ngân hàng chú trọng vào ba vấn đề chính: năng lực quản lý của ngân hàng' chất lượng tài sản ngân hàng, các khoản cho vay vốn đầu tư, và việc tuân thủ với các quy định của ngân hàng tiểu bang hay liên bang. Ngày nay các nhân viên kiểm tra cũng xem xét kỹ lưỡng khoản nợ phải trả ngoài bảng cân đối kế toán (Off-balance Sheet) như các cam kết hay bảo đảm cho tiền vay, là các quyền yêu cầu chi trả trên tài sản của ngân hàng. Việc kiểm tra giám sát được thực hiện bởi các cơ quan độc lập, hoặc thuộc tiểu bang, liên bang. Các ngân hàng quốc gia được kiểm tra bới kiểm toán trưởng tiền tệ, các ngân hàng được cấp phép tiểu bang do công ty bảo hiểm tiền gởi liên bang hay phòng nghiệp vụ ngân hàng bang, và các công ty ngân hàng mẹ do ủy ban dự trữ liên bang giám sát. Các hiệp hội tiết kiệm và cho vay (Saving and Loán Association) được kiểm tra bởi văn phòng giám sát tiết kiệm, các ngân hàng tiết kiệm và các hiệp hội tín dụng do các phòng nghiệp vụ ngân hàng tiểu bang giám sát. Xem COMPLIANCE EXAMINATION.