Bad Debt / Nợ xấu

Là một khoản nợ không thể thu hồi và do đó vô giá trị đối với chủ nợ. Điều này xảy ra sau khi mọi nỗ lực của chủ nợ đã được thực hiện để thu hồi trên các khoản nợ. Nợ xấu là kết quả của việc con nợ đi vào phá sản, hoặc khi mà chi phí bổ sung cho việc đòi nợ còn cao hơn số tiền chủ nợ có thể thu hồi. Nợ này, một khi được coi là xấu, sẽ được xóa đi bởi các công ty như một khoản chi phí.  Hầu hết các công ty thực hiện bán tín dụng do việc này thường cho phép họ tăng doanh thu, mặc dù việc bán tín dụng cho một số khách hàng đem lại ít tín dụng mong muốn hơn. Công ty thực hiện bán tín dụng sẽ ước tính số lượng hàng mong muốn bán được để xóa nợ xấu, nợ thuộc các trợ cấp cho các tài khoản phải thu khó đòi. Một con nợ có tiền sử nợ xấu sẽ bị giảm mức độ tín nhiệm, điều này khiến họ gặp khó khăn khi truy cập vào bất kỳ hình thức bổ sung tín dụng.